ad esempio un’impresa che ha un ROE del 23,63% e una distribuzione di utili del 20% puo’ programmare una crescita del 18,9% e quindi con un capitale investito pari a 3.780.038 puo’ investire esattamente 714.705 Euro.
esempio di analisi di bilancio e di indicatori di bilancio
Quest’investimento è destinato a immobilizzi materiali, immateriali o finanziari, ma una cosa che spesso molti dimenticano è che esiste anche il capitale circolante.
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Ad esempio con un periodo di pagamento medio da parte dei clienti di 66,62 giorni e una rotazione del magazzino di 8,03 quest’azienda con una crescita del 10% di fatturato genera un fabbisogno di circolante dovuto a crediti verso clienti per 136.627 euro, per 100.500 per l’espansione del magazzino, per 17.033 per l’espansione degli altri crediti;
quindi ( se non ti è ancora venuto il mal di testa) un valore di 254.161 euro è impegnato nell’investimento in attivo circolante;
esempio di what if
questo valore è solo parzialmente compensato da un incremento del passivo corrente di 136.597 di fornitori e di 71.199 di altri debiti a breve per un totale di 207.797.
quindi il saldo di 254.161- 207,797 = 46.363 va in detrazione del capitale disponibile di 714.705 euro.
what if
l’impresa si ritroverebbe con un incremento degli investimenti di 668.341 euro;
se vuoi qui puoi scaricare gratuitamente il report sull’analisi i bilancio, per fare le tue analisi
un incremento del capitale investito del 15,64% ( al netto dell’incremento degli ammortamenti)
un indebitamento che passa da 2,78 a 2,4, grazie a un miglioramento degli utili e una posizione finanziaria che passa da –2529.363 a –2.185.460 con un miglioramento di 343.903 euro.
L’azienda avrebbe anche potuto destinare l’autofinanziamento a un miglioramento del rapporto di indebitamento.
In questo caso, in assenza di crescita il debito sarebbe passato da 2,78 a 2,34., naturalmente senza crescita dell’investimento.
Queste simulazioni si possono fare usando dei semplici modelli di excel, dopo aver capito come funziona….
Ne parleremo in dettaglio nel seminario organizzato da Confindustria Udine Analisi del proprio bilancio che si terrà nelle giornate del 21 e 28 febbraio prossimo;
si puo’ portare il proprio bilancio e fare l’analisi di redditività, solidità , liquidità e potenzialità di crescita ricavando i 10 piccoli indiani che ci guidano nella gestione
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